Денежное обязательство банка об осуществлении платежа получателю средств, принимаемое банком от плательщика по поручению, называется аккредитивом. Аккредитивы считаются одной из самых безопасных форм расчетов между продавцом и покупателем. Приобретая или продавая недвижимость, компанию, дорогую коллекцию картин, хочется быть уверенным, что другая сторона выполнит свои обязательства: покупатель получит права собственности, а продавец - деньги. Наиболее оптимальная технология передачи денежных средств при сделках купли-продажи - аккредитивы.
Процесс расчета аккредитивами осуществляется под контролем специалистов банка и тем самым исключает невыполнение условий по договорам, как покупателя, так и поставщика продукции.
Аккредитивы в основном используются при расчетах в торговых сделках на крупную сумму. Учитывая размеры денежных сумм, которые покупатели передают продавцам, аккредитивы – это оптимальный инструмент расчетов при торговой сделке.
Процедура открытия аккредитива включает в себя следующие
операции:
1) продавец и покупатель составляют договор о том, что расчеты по
торговой сделке будут производиться путем аккредитива;
2) покупатель должен обратиться в банк, предоставив заявление на
оформление аккредитива;
3) для продавца открывается в банке специальный счет, на который в
последующем и будут перечислены денежные средства
банком-эмитентом;
4) после оформления сделки продавец должен предоставить в банк
документы, указанные в договоре. Если они правильно заполнены,
достоверны и законны, то банк-исполнитель перечисляет денежные
средства со счета "Аккредитивы" на счет клиента.
При осуществлении расчетов аккредитивами очень важное значение имеет правильно сделанный выбор вида аккредитива. Вид аккредитива плательщик предлагает в договоре.
Существует много различных видов аккредитивов: непокрытый и покрытый аккредитив, безотзывной и отзывной аккредитив. В свою очередь безотзывной аккредитив бывает подтвержденным аккредитивом.
Покрытый аккредитив, его также называют депонированным аккредитивом, - при открытии банком аккредитива, банком-эмитентом перечисляется сумма аккредитива за счет денежных средств плательщика в исполняющий банк полностью на срок аккредитива.
Непокрытый аккредитив, называемый еще гарантированным аккредитивом, в данном случае исполняющий банк списывает со счета банка-эмитента сумму равную аккредитиву, после чего уже получает денежные средства от покупателя, на которого была предоставлена гарантия. Данный вид аккредитива возможен при присутствии между банками корреспондентских отношений.
Отзывной аккредитив может быть отменен плательщиком. Безотзывной же аккредитив может быть отменен только плательщиком. Безотзывной подтвержденный аккредитив – это случай, когда исполняющий банк по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывной аккредитив, после чего аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия на то исполняющего банка.
В договоре по аккредитиву отражаются условия извещения и оплаты сторон, порядок расчетов, реквизиты участников сделки. Получатель денежных средств по аккредитиву в праве отказаться до того как срок действия аккредитива закончится от его использования, если это предусмотрено в договоре. Порядок расчетов, установленный в договоре должен включать в себя: наименование получателя средств, банка-эмитента, банка-исполнителя, вид аккредитива, его сумму, способ извещения плательщика и получателя об открытии аккредитива, условия оплаты, срок его действия и ответственность сторон. В договор можно включить и другие условия, которые касаются порядка расчетов, например, частные платежи по аккредитиву. Платеж по аккредитиву осуществляется безналичным расчетом, путем перечисления на счет получателя его суммы.
За все возникшие при исполнении аккредитива нарушения банки несут ответственность, предусмотренную законодательством. Основные преимущества аккредитивов: гарантия получения поставщиком денежных средств за поставленный товар или оказанные услуги, гарантия получения покупателем услуг и товаров надлежащего качества, соблюдение всех условий, указанных в договоре, контролируется банками – третьими лицами, отсутствует необходимость в оплате оп частям и предоплате, в случае несостоявшейся сделки, покупатель получит свои денежные средства в полном объеме обратно, кроме того аккредитивы позволяют не отвлекать из оборота средства.
Как и у любой формы расчетов у аккредитивов есть и свои недостатки в первую очередь это: очень сложный документооборот, который обуславливается необходимостью контролировать каждый из этапов сделки; за проведение и оформление операций с суммы торговой сделки взымается определенная комиссия. Расчеты аккредитивами эффективны не только при сделках с недвижимостью, но и при осуществлении любых операций, которые связаны с оказанием услуг или приобретением товаров, главным условием при этом будет их связь с предпринимательской деятельностью частного лица. Таким образом, можно рассчитаться за дорогие медицинские услуги, автомобиль и т.д. При осуществлении расчетов аккредитивами в законности и правильности сделки заинтересованы не только ее участники, но и банки. Поэтому нет причин для волнения о том, что банк-исполнитель примет поддельные или не до конца оформленные документы. Если банк является гарантом сделки, это всегда означает ее надежность. Аккредитивы могут стать хорошими помощниками в особых жизненных ситуациях.